12月30日晚間，證監(jiān)會公告稱，對《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》（下稱《科創(chuàng)指引》）進(jìn)行了修訂。在原有的科創(chuàng)屬性評價標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，明確符合規(guī)定的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用營業(yè)收入指標(biāo)，并優(yōu)化科創(chuàng)屬性發(fā)明專利指標(biāo)和情形的表述。

《科創(chuàng)指引》第一條規(guī)定，采用第五套上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板的企業(yè)，可不適用科創(chuàng)屬性關(guān)于營業(yè)收入的指標(biāo)，主要是考慮到科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)沒有營業(yè)收入要求。

根據(jù)《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》等規(guī)定，已境外上市紅籌企業(yè)的上市標(biāo)準(zhǔn)也無營業(yè)收入要求。但該類企業(yè)申報科創(chuàng)板可否豁免適用營業(yè)收入指標(biāo)，在相關(guān)規(guī)則中尚無明確規(guī)定。

【資料圖】

此外，科創(chuàng)屬性關(guān)于發(fā)明專利的指標(biāo)，對于沒有營業(yè)收入的企業(yè)來說，表述不夠準(zhǔn)確，需要優(yōu)化調(diào)整。

“ 為做好上市標(biāo)準(zhǔn)與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯一致，我們對《科創(chuàng)指引》相關(guān)條款進(jìn)行了修訂。”證監(jiān)會稱。

就修訂的內(nèi)容來看，主要體現(xiàn)在以下方面：

一方面，增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《科創(chuàng)指引》關(guān)于營業(yè)收入指標(biāo)的規(guī)定。也就是，在《科創(chuàng)指引》第一條增加“或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第（4）項指標(biāo)的規(guī)定”。

另一方面，修訂《科創(chuàng)指引》發(fā)明專利指標(biāo)的表述。將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第（3）項“形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利5項以上”修改為“應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專 利 5 項以上”；將第二條第（5）項“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利（含國防專利）合計50項以上”。

此外，證監(jiān)會對《科創(chuàng)指引》個別法條的引用作了調(diào)整。

為做好規(guī)則配套銜接，上海證券交易所（下稱“上交所”）修訂并發(fā)布了《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》（下稱《暫行規(guī)定》）。相關(guān)修訂內(nèi)容與《科創(chuàng)指引》的修訂內(nèi)容一致。

另外，《暫行規(guī)定》對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位的自我評估和保薦機(jī)構(gòu)的專項核查意見作出了細(xì)化和具體要求。

“保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聚焦國家戰(zhàn)略發(fā)展方向，培育推薦優(yōu)質(zhì)企業(yè)到科創(chuàng)板上市，進(jìn)一步加強(qiáng)對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位要求的核查把關(guān)，按照符合科創(chuàng)板支持方向、符合科技創(chuàng)新行業(yè)領(lǐng)域要求、符合科創(chuàng)屬性相關(guān)指標(biāo)或情形等維度作出專業(yè)判斷，并在申報文件中充分、客觀反映核查依據(jù)。上交所始終堅持科創(chuàng)板定位，堅持開門辦審核，與市場各方形成合力，推動引導(dǎo)資本市場資金投向國家重點(diǎn)支持發(fā)展的科技創(chuàng)新領(lǐng)域。”上交所稱。

上交所表示，下一步，將進(jìn)一步加強(qiáng)科創(chuàng)板支持科技創(chuàng)新的體制機(jī)制建設(shè)，聚焦支持“硬科技”企業(yè)上市，助力科技、資本與實(shí)體經(jīng)濟(jì)高水平循環(huán)，支持高水平科技自立自強(qiáng)，從源頭上提升上市公司質(zhì)量，持續(xù)推動科創(chuàng)板高質(zhì)量發(fā)展。

標(biāo)簽： 科創(chuàng)屬性 紅籌企業(yè) 發(fā)明專利 營業(yè)收入