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為了引導、規(guī)范創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申報和保薦人推薦工作，促進創(chuàng)業(yè)板市場持續(xù)健康發(fā)展，更好服務創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略和實體經濟，12月30日，經中國證監(jiān)會批準，深交所發(fā)布了《創(chuàng)業(yè)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定（2022年修訂）》（下稱《暫行規(guī)定》修訂稿）。

深交所新聞發(fā)言人表示，《創(chuàng)業(yè)板改革并試點注冊制總體實施方案》明確提出，改革后的創(chuàng)業(yè)板定位于主要服務成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，并支持傳統(tǒng)產業(yè)與新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式深度融合。兩年多來，深交所按照實質重于形式原則，堅守創(chuàng)業(yè)板定位，切實執(zhí)行上述要求。在此過程中，一些市場參與者提出，希望將創(chuàng)業(yè)板定位中的原則性要求盡可能具體化，以進一步增強創(chuàng)業(yè)板定位把握的可操作性。

總體來看，修訂后的《暫行規(guī)定》共13條，較原《暫行規(guī)定》增加4條，并對部分條款進行了小幅調整。

一是明確創(chuàng)業(yè)板成長型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)評價標準，制定研發(fā)投入復合增長率、研發(fā)投入金額、營業(yè)收入復合增長率等評價指標，對符合條件的企業(yè)豁免適用營業(yè)收入復合增長率等部分指標。

二是根據國家產業(yè)政策要求，增加相關行業(yè)限制。明確禁止產能過剩行業(yè)、《產業(yè)結構調整指導目錄》中的淘汰類行業(yè)，以及從事學前教育、學科類培訓、類金融業(yè)務的企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市。

三是進一步壓嚴壓實發(fā)行人和中介機構責任。發(fā)行人申報時應進行自我評估，提交關于符合創(chuàng)業(yè)板定位要求的專項說明。保薦人應就發(fā)行人自我評估中涉及的事項進行盡職調查并出具專項意見。

四是提高信息披露要求，發(fā)行人應當在招股說明書中就其是否符合創(chuàng)業(yè)板定位進行相應的信息披露。

深交所新聞發(fā)言人表示，保薦人應當準確理解、切實執(zhí)行板塊定位要求，與交易所同向發(fā)力，把好創(chuàng)業(yè)板市場入口關。深交所也將對保薦人的推薦情況進行動態(tài)跟蹤、分析研判，進一步壓實保薦人前端把關責任。

一方面要強化與定位相關的核查把關質量。修訂后的《暫行規(guī)定》就發(fā)行人自我評估、保薦人專項核查提出了規(guī)范要求，進一步明確了評估核查的形式及內容。發(fā)行人和保薦人應當按照要求，堅持定性和定量相結合的綜合評估核查，專業(yè)、審慎地進行判斷，避免申報后因定位問題撤回或者終止審核。對創(chuàng)業(yè)板定位把握不準的，可以與交易所進行預溝通。

另一方面要提高與定位相關的信息披露質量。保薦人應當堅持以信息披露為核心的理念，督促指導發(fā)行人按照“重大性”原則，真實、準確、完整地披露與創(chuàng)業(yè)板定位相關的經營信息和行業(yè)信息。堅持以投資者需求為導向，落實簡明、易懂的信息披露要求，提高信息披露的針對性和有效性。

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